Diferencia entre leasing y renting en 2026: quién puede ofrecerte cada uno, qué se deduce de verdad y las cinco preguntas que deciden

Busca «diferencia entre leasing y renting» en Google y fíjate en quién firma cada resultado: un banco, la financiera de un fabricante, tres empresas de renting, un concesionario, una gestoría que tramita ambos. Todos explican la diferencia con mucha claridad, y todos viven de venderte uno de los dos contratos.

Yo no vendo ninguno. Hago una app que mide lo que cuesta un coche, y para escribir esto he leído lo que casi nadie lee: la disposición que define el leasing en la ley bancaria, el artículo del IVA que reparte las deducciones, el reglamento del IRPF que las quita, el artículo del impuesto de sociedades que explica la única ventaja fiscal real del leasing, y la circular del Banco de España que decide cuál de los dos contratos aparece como deuda a tu nombre.

Ahí dentro hay varias cosas que ninguna de esas páginas cuenta. Empezando por esta: uno de los dos contratos está definido con precisión en la ley, y el otro, directamente, no existe en ella.

La respuesta corta, y por qué no te alcanza

La versión de una línea es la que ya conoces, o la que te dará cualquier resumen automático:

• Leasing (arrendamiento financiero): una entidad financiera compra el coche que tú eliges y te cede su uso a cambio de cuotas, con una opción de compra al final. Es, en esencia, una forma de financiar un vehículo.
• Renting: una empresa te cede el uso del coche por una cuota fija que incluye los servicios — mantenimiento, seguro, impuestos, gestión — y al final lo devuelves. Es, en esencia, un alquiler a medio o largo plazo.

Esa frase es correcta y no te sirve para decidir. Porque la decisión real no está en la definición: está en quién puede ofrecerte cada contrato, en qué pasa con cada impuesto según seas particular, autónomo o empresa, en qué ve el Banco de España cuando pides después una hipoteca, y en una cláusula de kilometraje que convierte una cuota «fija» en una variable. Vamos por partes.

La opción de compra no es una característica del leasing: es un requisito legal

La definición del arrendamiento financiero no está en un folleto: está en la disposición adicional tercera de la Ley 10/2014, la ley que ordena las entidades de crédito. Y no deja margen:

«El contrato de arrendamiento financiero incluirá necesariamente una opción de compra, a su término, en favor del usuario.»

Necesariamente. Un «leasing sin opción de compra» no es un leasing con una característica menos: es otro contrato. La misma disposición añade un detalle que casi nadie cita — los bienes deben ser «adquiridos para dicha finalidad según las especificaciones del futuro usuario». Es decir: en el leasing el coche lo eliges tú y la entidad lo compra para ti. No estás eligiendo de un catálogo de la financiera; estás encargando.

En el renting es exactamente al revés: la opción de compra no forma parte del contrato. Si al final del renting quieres quedarte el coche, dependes de que la empresa quiera vendértelo y del precio que decida pedirte en ese momento. Hay operadores que lo ofrecen como pacto comercial, pero no es un derecho tuyo: no está en ninguna ley, y — como veremos enseguida — en el renting no hay más ley que el contrato que firmas. Si ese día llega, la operación es una compraventa de coche usado normal, con su cambio de titularidad correspondiente.

El leasing solo te lo puede dar una entidad financiera; el renting, cualquiera

Segunda diferencia estructural, y explica bastante del paisaje comercial. El régimen fiscal del arrendamiento financiero — el del artículo 106 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades — se aplica solo, y cito, a «los contratos de arrendamiento financiero en los que el arrendador sea una entidad de crédito o un establecimiento financiero de crédito».

Un establecimiento financiero de crédito (EFC) no es una empresa cualquiera: la Ley 5/2015 exige para constituirse «previa autorización del Ministro de Economía y Competitividad», y enumera el arrendamiento financiero entre las actividades propias de estas entidades. Por eso el leasing te lo ofrece un banco o la financiera de un fabricante, y por eso el contrato pasa un análisis de riesgo parecido al de un préstamo.

¿Y el renting? El renting no necesita ninguna licencia. Cualquier sociedad puede comprar coches y alquilarlos a largo plazo. La única vez que la normativa financiera lo menciona es de refilón, en la lista de actividades complementarias que pueden hacer las entidades de leasing, y ni siquiera lo llama por su nombre: lo llama «actividades de arrendamiento no financiero, que podrán complementar o no con una opción de compra».

Esto no convierte el renting en sospechoso — Northgate, Athlon o las financieras de los fabricantes son empresas perfectamente serias. Pero cambia una cosa importante: en el leasing hay un marco regulatorio y un supervisor detrás del arrendador; en el renting, tu única protección es lo que diga el contrato. Conviene leerlo con esa mentalidad.

Un particular no puede tener un leasing (en el sentido de la ley)

Tercera sorpresa de la disposición adicional tercera, y esta explica por qué a ti, si el coche es para uso personal, todo el mundo te ofrece renting. Los bienes del arrendamiento financiero, dice la ley,

«habrán de quedar afectados por el usuario únicamente a sus explotaciones agrícolas, pesqueras, industriales, comerciales, artesanales, de servicios o profesionales.»

Únicamente. El arrendamiento financiero es, por definición legal, un contrato para actividades económicas. Un asalariado que quiere un coche para su vida diaria no encaja en esa definición: no tiene una explotación a la que afectar el bien.

Cuando veas «leasing para particulares» en una web comercial, lo que hay debajo no es el arrendamiento financiero de la ley — es otro producto (normalmente una financiación con cuota final, o un renting con otra etiqueta) usando el mismo nombre porque vende. No es ilegal llamarlo así; simplemente no te aplica nada de lo que la ley dice del leasing, empezando por su régimen fiscal.

Para un particular, la comparación real no es «leasing o renting»: es renting o compra (al contado o financiada). Lo retomo más abajo, porque tiene su propia sección.

El renting funciona con un artículo de 1889

Si el leasing tiene una definición legal precisa, ¿cuál es la del renting? No hay. Ninguna ley española define el contrato de renting. Es lo que los juristas llaman un contrato atípico: existe porque las partes lo pactan, no porque una norma lo regule.

Su base legal es el arrendamiento de cosas del Código Civil — el de 1889. El artículo 1543 dice todo lo que la ley tiene que decir sobre tu renting:

«En el arrendamiento de cosas, una de las partes se obliga a dar a la otra el goce o uso de una cosa por tiempo determinado y precio cierto.»

Eso es todo. Sobre esa frase del siglo XIX se construye, contrato a contrato, todo lo demás: los servicios incluidos, los tramos de kilometraje, las penalizaciones por salida anticipada, el estado en que debes devolver el coche. No existe un «estatuto del renting» al que acudir si algo no te gusta: si no está en tu contrato, no está en ningún sitio.

La consecuencia práctica es una regla simple: en el leasing, la ley ya ha decidido las piezas grandes del contrato (opción de compra, quién puede ser arrendador, duración mínima para el régimen fiscal); en el renting, todas las piezas están en la letra del contrato, y compararlas entre ofertas es tu único mecanismo de defensa.

Leasing y renting frente a frente

Con las piezas legales sobre la mesa, la tabla queda así:

	Leasing (arrendamiento financiero)	Renting
Qué es	Financiación con cesión de uso	Alquiler a medio/largo plazo con servicios
Quién lo define	DA 3.ª Ley 10/2014 + art. 106 LIS	Ninguna ley propia (Código Civil, art. 1543)
Quién puede ofrecerlo	Entidad de crédito o EFC autorizado	Cualquier empresa
Opción de compra	Obligatoria por ley	Solo si el contrato la pacta
Duración mínima	2 años en bienes muebles (régimen fiscal)	La que diga el contrato
La cuota incluye	Recuperación del coste + carga financiera	Uso + mantenimiento + seguro + impuestos + gestión (según contrato)
Mantenimiento, seguro, IVTM	Los gestionas y pagas tú	Dentro de la cuota, lo habitual
Límite de kilometraje	No es habitual	Sí: tramos con exceso por km
Aparece en la CIRBE	Sí, como préstamo	No
Al final	Compras (opción) o devuelves	Devuelves
Pensado para	Autónomos y empresas	Particulares, autónomos y empresas

Cada fila de esa tabla tiene su porqué en alguna norma o en algún contrato, y las que más dinero mueven son las fiscales. Vamos con ellas.

El IVA: la presunción del 50 % vale igual para la cuota de renting y la de leasing

Aquí está el artículo más citado y peor explicado de toda esta materia: el 95 de la Ley del IVA. Para un autónomo o una empresa, dice dos cosas que conviene leer en su orden.

La primera: las reglas de deducción de los vehículos no distinguen entre comprar y alquilar. El apartado tres habla de las cuotas soportadas por la «adquisición, importación, arrendamiento o cesión de uso por otro título» de los bienes de inversión. Traducido: la cuota de tu renting y la de tu leasing juegan con las mismas reglas que la factura de compra de un coche.

La segunda es la regla que todo el mundo conoce a medias. Para los turismos, la ley establece una presunción:

«Cuando se trate de vehículos automóviles de turismo y sus remolques, ciclomotores y motocicletas, se presumirán afectados al desarrollo de la actividad empresarial o profesional en la proporción del 50 por 100.»

Es una presunción, y funciona en las dos direcciones: Hacienda te acepta el 50 % del IVA de las cuotas sin discusión, y si quieres deducir más, la carga de probarlo es tuya. Y si el grado de uso real resulta distinto del aplicado, las deducciones «deberán regularizarse», dice la regla 3.ª — también a la baja.

Hay una lista cerrada de vehículos que se presumen afectados al 100 %: los vehículos mixtos de transporte de mercancías, los de transporte de viajeros mediante contraprestación, los de autoescuela, los que usan los fabricantes para pruebas y demostraciones, los de «los desplazamientos profesionales de los representantes o agentes comerciales» y los de servicios de vigilancia. Si eres agente comercial, esa letra e) es tu artículo favorito de toda la ley: IVA de las cuotas al 100 % por presunción legal.

El 50 % no es solo de la cuota: también de la gasolina y los peajes

El apartado cuatro del mismo artículo 95 extiende la misma regla a todo lo que rodea al coche: accesorios y recambios, «combustibles, carburantes, lubrificantes», los «servicios de aparcamiento y utilización de vías de peaje» y las reparaciones.

Esto importa más en el leasing que en el renting, por una razón mecánica: en el renting casi todo eso viene dentro de la cuota (y sigue su régimen), mientras que en el leasing lo pagas por separado, factura a factura — y cada una de esas facturas arrastra su propio 50 %.

Y aquí viene el detalle que la mayoría descubre en una comprobación: cómo se prueba un porcentaje de uso superior. La regla 4.ª del artículo 95 avisa de lo que no sirve:

«No será medio de prueba suficiente la declaración-liquidación presentada por el sujeto pasivo ni la contabilización o inclusión de los correspondientes bienes de inversión en los registros oficiales de la actividad empresarial o profesional.»

Tu palabra no basta y tu contabilidad tampoco. Lo que los tribunales vienen aceptando es prueba del uso real: un registro de desplazamientos con fechas, orígenes, destinos y propósito, coherente en el tiempo. Exactamente el tipo de documentación que un registro de kilometraje sistemático construye solo.

El IRPF es otro planeta: o exclusivo o nada

Si tributas como autónomo en estimación directa, el IVA era la parte amable. Para deducir el gasto del coche en el IRPF — la cuota del renting, la amortización del leasing, el combustible — el criterio no es el 50 %: es la afectación exclusiva.

El artículo 22 del Reglamento del IRPF admite, en general, que un bien afecto se use algo en lo personal sin perder la afectación, cuando esa utilización es «accesoria y notoriamente irrelevante» — en días u horas inhábiles. Pero el párrafo siguiente cierra la puerta precisamente a los coches:

«Lo dispuesto en el párrafo anterior no será de aplicación a los automóviles de turismo y sus remolques, ciclomotores, motocicletas, aeronaves o embarcaciones deportivas o de recreo…»

…salvo otra lista cerrada: vehículos mixtos de mercancías, transporte de viajeros, autoescuelas, «los destinados a los desplazamientos profesionales de los representantes o agentes comerciales» y los destinados a ser objeto de cesión de uso con habitualidad y onerosidad.

El resultado es el que sorprende a todo el que monta su actividad: el mismo coche, con el mismo uso, se deduce al 50 % en el IVA y al 0 % en el IRPF si no puedes acreditar afectación exclusiva. Dos impuestos, dos lógicas opuestas, un solo vehículo. No es un error de tu gestor: es la norma.

Fíjate además en que las dos listas de privilegiados no coinciden: los fabricantes y los servicios de vigilancia están en la lista del IVA pero no en la del IRPF; la cesión de uso onerosa está en la del IRPF pero no en la del IVA. Los agentes comerciales son el único gran colectivo que gana en las dos.

Todo esto tiene matices por comunidad, por epígrafe y por cómo se documenta el uso — es exactamente la conversación que hay que tener con tu gestor antes de firmar nada, no después.

Sociedades: la ventaja fiscal real del leasing es la velocidad, no la cuantía

Para una sociedad, la cuota de renting de un vehículo afecto es un gasto del ejercicio: se deduce según se devenga, sin más ingeniería. La del leasing tiene un régimen especial — el artículo 106 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades — que es donde vive la famosa «ventaja fiscal del leasing». Conviene saber qué dice de verdad:

• La carga financiera (los intereses de la operación) es deducible siempre: «Tendrá, en todo caso, la consideración de gasto fiscalmente deducible la carga financiera satisfecha a la entidad arrendadora.»
• La parte de cuota que recupera el coste del bien es deducible con un techo: «el duplo del coeficiente de amortización lineal según tablas de amortización oficialmente aprobadas». El doble de la amortización normal. Y para las empresas de reducida dimensión, ese duplo se toma «multiplicado por 1,5»: el triple.
• A cambio, el contrato debe cumplir requisitos: «una duración mínima de 2 años cuando tengan por objeto bienes muebles», y cuotas de recuperación del coste que deben «permanecer igual o tener carácter creciente a lo largo del período contractual».

Es decir: el leasing no te deja deducir más — el coche vale lo que vale —; te deja deducirlo antes. Es un diferimiento, no un descuento. Útil de verdad cuando hay beneficios que compensar en estos ejercicios; irrelevante si no los hay. Esa es la conversación con el asesor fiscal, con los números de tu cuenta de resultados delante.

La CIRBE: el leasing es deuda a ojos del Banco de España; el renting es invisible

Esta diferencia no la cuenta casi nadie y puede pesar más que las fiscales el día que pidas una hipoteca.

La CIRBE — la Central de Información de Riesgos del Banco de España — es la base de datos donde las entidades declaran los riesgos de crédito de sus clientes, y que cualquier banco consulta antes de prestarte dinero. Su norma de funcionamiento, la Circular 1/2013 del Banco de España, define qué se declara. Y los arrendamientos financieros están dentro, con esta claridad:

«Arrendamientos financieros: las operaciones de arrendamiento que la entidad declarante debe registrar contablemente como préstamos…»

Tu leasing se declara como un préstamo, operación a operación, y a partir de 1.000 euros de riesgo acumulado en la entidad es información que verá cualquier banco al que le pidas financiación mientras dure el contrato.

¿Y el renting? La circular enumera una lista cerrada de entidades declarantes: entidades de crédito, EFC, entidades de pago y de dinero electrónico, sociedades de garantía recíproca, la Sareb, el propio Banco de España… Las empresas de renting no están en la lista, y sus cuotas no son un préstamo. Tu renting, sencillamente, no existe en la CIRBE.

Dos matices para usar bien este dato. Primero: invisible en la CIRBE no significa invisible para el banco — el analista verá el cargo mensual en tus movimientos y lo contará como gasto recurrente al calcular tu capacidad de endeudamiento; la diferencia es que no computa como deuda viva declarada. Segundo: que no compute no lo convierte en gratis — las cuotas comprometidas de un renting a 48 meses son una obligación tan real como las de un préstamo, la veas donde la veas.

La cláusula de kilometraje: la cuota «fija» del renting depende de un número que quizá no conoces

El renting se vende con un argumento — «una cuota fija y te olvidas» — que es verdad justo hasta la cláusula de kilometraje. El mecanismo estándar:

• Contratas un tramo anual (10.000, 15.000, 20.000, 30.000 km…). La cuota sube con el tramo, porque el kilometraje anticipado decide el valor del coche a la devolución.
• Si al final del contrato te has pasado, pagas el exceso a un precio por kilómetro fijado en el contrato. Céntimos por kilómetro que, sobre miles de kilómetros, son cientos o miles de euros en la liquidación final.
• Si te has quedado corto, lo habitual es que nadie te devuelva nada — has pagado una cuota calculada para kilómetros que no has hecho. Algunos contratos regularizan a tu favor; la mayoría, no. Es una de las líneas que hay que buscar antes de firmar.

O sea: la cuota del renting es fija solo si tu estimación de kilómetros era correcta. Y aquí hay un problema honesto: casi nadie sabe cuántos kilómetros hace al año. Se contesta de memoria, redondeando el recuerdo de la última ITV, y el error se paga en las dos direcciones — el tramo corto en la liquidación, el tramo largo en cada cuota durante cuatro años.

Ese número, antes de firmar un renting, vale dinero. Mi app lo produce sin que hagas nada:

Magica registra tus viajes de forma automática — por movimiento o por el Bluetooth del coche — y te da el kilometraje real por año, por mes y por etiqueta (trabajo, personal). Con seis meses de datos ya sabes qué tramo contratar con base real, y durante el contrato ves en cualquier momento si vas camino de pasarte, con tiempo para renegociar el tramo en vez de descubrirlo en la liquidación.

Multas: la ley ya sabe que el titular es otro

Con un renting o un leasing, el titular del vehículo no eres tú — y las multas viajan hacia el titular. La Ley de Tráfico tiene esto resuelto con más precisión de la que la gente cree, en su artículo 11.

La regla general: el titular tiene la obligación de «facilitar a la Administración la identificación del conductor del vehículo en el momento de cometerse una infracción». Por eso, cuando saltas un radar con un coche de renting, la empresa recibe la denuncia, te identifica, y la multa te llega a ti — a menudo con unos «gastos de gestión» añadidos que no ha puesto la DGT, sino tu contrato. Otra línea que buscar en la letra pequeña.

Pero los apartados 3 y 4 del mismo artículo montan un mecanismo mejor: el titular en régimen de «arrendamiento a largo plazo» debe comunicar al Registro de Vehículos la identidad del arrendatario — es una obligación legal suya, no una cortesía —, y cuando esa constancia existe, las obligaciones del titular «corresponden al arrendatario a largo plazo del vehículo». Traducido: si figuras como arrendatario en el Registro de Vehículos, las notificaciones te llegan directamente a ti, sin peaje administrativo intermedio. Si te llegan multas con retraso y gastos de gestión, pregunta si estás inscrito como arrendatario en el Registro de Vehículos. La figura existe precisamente para eso.

IVTM e ITV: paga quien figura en el permiso, se ocupa quien diga el contrato

El impuesto de circulación (IVTM) tiene un criterio de una sola línea en la Ley de Haciendas Locales: son sujetos pasivos las personas «a cuyo nombre conste el vehículo en el permiso de circulación». En el renting, en el permiso figura la empresa: el IVTM lo paga ella y te lo repercute dentro de la cuota. En el leasing, lo habitual es que en el permiso de circulación figures tú como arrendatario y el impuesto sea cosa tuya, como el resto de la gestión del coche.

Con la ITV pasa lo mismo pero en versión contractual: en el renting, según el contrato, la gestiona la empresa o la pasas tú con cargo a ellos; en el leasing es tuya, sin más. Y en el leasing también es tuyo el mantenimiento completo — revisiones, neumáticos, averías fuera de garantía —, que es exactamente la partida que el renting empaqueta en la cuota. Si comparas cuotas de leasing y renting sin sumarle al leasing el mantenimiento, el seguro y los impuestos, estás comparando dos números que no miden lo mismo.

Renting para particulares: qué compras en realidad con la cuota

Para un particular — sin IVA que deducir, sin gasto que llevarse al IRPF — el renting no tiene ninguna ventaja fiscal. Lo que compras con la cuota es otra cosa: certidumbre. Cero entrada, gasto mensual conocido, ninguna exposición a la avería cara ni a la depreciación, coche nuevo cada tres o cuatro años.

Y se paga: la empresa de renting compra el coche mejor que tú (descuentos de flota), lo asegura mejor que tú, y aun así la suma de cuotas incluye su estructura y su margen. En términos puramente económicos, para quien hace pocos kilómetros y conserva los coches muchos años, la compra sigue ganando casi siempre. El renting particular gana cuando la alternativa realista era financiar la compra a un interés alto, cuando la certidumbre tiene valor para ti, o cuando estás en transición — el punto siguiente.

Es la comparación de «renting o compra» de verdad: no una tabla universal, sino tus kilómetros, tus años de permanencia y tu coste real por kilómetro contra la cuota. Con datos, la cuenta se hace en una tarde.

Renting flexible: pagar más por poder salir

El «renting flexible» es renting sin permanencia o con permanencia corta: cuota más alta a cambio de poder devolver el coche con un preaviso de semanas. Como categoría tiene sentido en situaciones concretas: un proyecto temporal, los meses de espera de un coche comprado, probar si un eléctrico encaja en tu vida antes de comprometerte a cuatro años, una mudanza con fecha.

La trampa está en usarlo como si fuera renting normal: la prima de flexibilidad se paga cada mes, y doce meses de renting flexible suelen costar bastante más que doce meses de renting a 36 con salida anticipada pactada. Si sabes que el horizonte es largo, la flexibilidad es un seguro que estás comprando sin necesitarlo.

Comprar, leasing o renting: las cinco preguntas que deciden

Después de todo lo anterior, la decisión se deja reducir a cinco preguntas, en este orden:

1. ¿El coche es para una actividad económica o para tu vida? Si es para tu vida, el leasing de la ley ni siquiera está en tu menú: la decisión es renting o compra.
2. ¿Cuánto IVA puedes deducir de verdad? El 50 % es presunción para cualquier turismo afecto; el 100 % es una lista cerrada. Si estás en la lista (agentes comerciales, sobre todo), el peso fiscal de la decisión cambia por completo.
3. ¿Quieres quedarte el coche al final? Sí seguro → leasing (la opción de compra es tuya por ley). No, o no lo sabes → renting, o compra si los números lo dicen.
4. ¿Cuántos kilómetros haces al año, medidos y no recordados? El dato decide el tramo del renting, alimenta la prueba de afectación, y es la mitad de cualquier cálculo de coste por kilómetro.
5. ¿Vas a pedir financiación importante pronto? El leasing computa en la CIRBE como préstamo; el renting no. Si hay una hipoteca en el horizonte de los próximos años, este detalle vale una conversación con tu banco antes de firmar nada.

Y en versión tabla, con la generalización honesta de que toda tabla es una generalización:

Perfil	Lo más habitual	Cuándo mirar la alternativa	El dato que necesitas antes
Particular	Renting o compra	Compra si haces pocos km y conservas los coches años	Tus km/año y tu coste por km reales
Autónomo	Renting por simplicidad; leasing si quieres el coche	Compra si la afectación no es defendible y el uso es mixto	% de uso profesional documentable + km/año
Sociedad	Leasing para anticipar amortización; renting para no gestionar flota	Renting flexible en picos de actividad	Coste total por vehículo y beneficio a compensar

Dónde encaja Magica en esto (y dónde no)

Lo digo claro porque este blog es mío y la app también: Magica no compara ofertas de renting, no calcula cuotas y no firma contratos. Para eso están los comparadores y, sobre todo, tu gestor.

Lo que Magica hace es producir los números que esta decisión necesita y que casi nadie tiene:

• Kilometraje real por año, mes y etiqueta (trabajo / personal), registrado automáticamente — el dato del tramo de renting y de la afectación fiscal.
• Coste real por kilómetro: combustible o carga, mantenimiento, seguro, impuestos — la cifra contra la que comparar cualquier cuota.
• Historial de mantenimiento documentado con recibos — en leasing el mantenimiento es tuyo, y un coche con historial completo se defiende mejor en la opción de compra y en la reventa.
• Informes en PDF para tu gestor, con los viajes clasificados — la documentación del uso real que el IVA te va a pedir si deduces más del 50 %.

Y todo queda en tu teléfono, no en un servidor mío: es una decisión de arquitectura, no una promesa de marketing.

Preguntas frecuentes

¿Puedo contratar un renting siendo particular?

Sí. El renting no exige actividad económica — es un alquiler, y de hecho es el producto que el mercado ha construido para los particulares precisamente porque el leasing legal no les aplica. Lo que no tendrás es ninguna ventaja fiscal: la cuota sale de tu renta neta, como cualquier otro gasto personal.

¿El renting desgrava?

Depende de quién seas. Particular: no. Autónomo en estimación directa: el IVA de las cuotas al 50 % por presunción (más si lo pruebas, 100 % si estás en la lista cerrada del artículo 95 LIVA), y en IRPF solo con afectación exclusiva del vehículo — el criterio duro. Sociedad: la cuota es gasto deducible si el vehículo está afecto a la actividad. En los tres casos, con matices que justifican una consulta al gestor antes de firmar.

¿Qué pasa si supero los kilómetros del renting?

Pagas el exceso al precio por kilómetro que fija tu contrato, normalmente en la liquidación final. El importe exacto — céntimos por kilómetro — está en la letra del contrato y varía mucho entre operadores. Antes de firmar, busca esa cifra y multiplícala por un excedente realista: es la manera rápida de comparar dos ofertas que parecen iguales.

¿Puedo quedarme el coche al final del renting?

Solo si la empresa quiere vendértelo: la opción de compra no forma parte del renting y ningún derecho te la garantiza. Algunos operadores la ofrecen como pacto comercial al final del contrato, a precio de mercado del usado. En el leasing es lo contrario: la opción de compra es un requisito legal del contrato, y ejercerla es decisión tuya.

¿El renting aparece en la CIRBE?

No. Las empresas de renting no están entre las entidades declarantes de la Circular 1/2013 del Banco de España y sus cuotas no son operaciones de crédito. El leasing sí se declara, como préstamo, y cualquier banco lo verá al evaluarte para una hipoteca u otra financiación. Eso no hace el renting «invisible»: el banco verá igualmente el cargo mensual en tus cuentas.

¿Puedo cancelar un renting antes de tiempo?

Solo en los términos que diga tu contrato, y normalmente con penalización — un porcentaje de las cuotas pendientes es la fórmula más común. No existe una ley del renting que limite esas penalizaciones, así que la cláusula de salida anticipada es una de las tres o cuatro líneas que hay que leer antes de firmar, no después.

¿Cuál es la duración mínima de un leasing?

Para que el contrato disfrute del régimen fiscal del arrendamiento financiero, el artículo 106 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades exige una duración mínima de 2 años cuando el objeto son bienes muebles — un vehículo lo es. Los contratos reales de leasing de coches suelen ir de 3 a 5 años.

¿Qué es mejor para un autónomo, leasing o renting?

No hay respuesta universal, y quien te la dé sin preguntarte nada te está vendiendo algo. El IVA se deduce igual en ambos; el IRPF castiga igual a ambos si el uso no es exclusivo. La diferencia real está en si quieres el coche al final (leasing), en si quieres gestionar mantenimiento y seguros tú (leasing) o pagarlos empaquetados (renting), en la CIRBE y en tus kilómetros. Con tu kilometraje real, tu coste por kilómetro y tu previsión de ingresos delante, la decisión suele salir sola — y es distinta para cada uno.

En resumen

• La diferencia de fondo no es comercial, es legal: el leasing está definido en la ley bancaria — opción de compra obligatoria, solo entidades autorizadas, solo actividades económicas —; el renting no existe en ninguna ley y se rige por su contrato sobre el artículo 1543 del Código Civil, que es de 1889.
• Fiscalmente, para autónomos: IVA al 50 % por presunción en los dos contratos (100 % para la lista cerrada), IRPF solo con afectación exclusiva — el mismo coche puede deducirse a medias en un impuesto y a cero en el otro. Para sociedades, el leasing permite amortizar al doble (triple para reducida dimensión): es anticipar, no ahorrar.
• El leasing computa en la CIRBE como préstamo; el renting no — y ese detalle puede importar más que los fiscales si viene una hipoteca.
• La cuota del renting es fija solo si tu kilometraje estimado era correcto: el tramo, el precio del exceso y la salida anticipada son las líneas del contrato que deciden lo que pagarás de verdad.
• Antes de elegir, reúne tres números: kilómetros al año medidos, coste real por kilómetro, y — si eres autónomo o empresa — qué puedes deducir de verdad en tu caso. Los dos primeros te los da Magica; el tercero, tu gestor.

Las cuestiones fiscales de este artículo — IVA, IRPF, Impuesto sobre Sociedades — están contadas a partir de los textos legales vigentes al escribirlo, pero tu caso concreto depende de circunstancias que un artículo no puede conocer. Antes de tomar decisiones con impacto fiscal, consulta a un gestor o asesor: esta es información general, no asesoramiento.